Un pla de pensions és un producte d’estalvi a llarg termini que consisteix a ingressar periòdicament certes quantitats amb l’objectiu de cobrir certes contingències futures. Les contingències poden ser per supervivència, viduïtat, existència, orfendat o invalidesa, i la més comuna, per jubilació.
Els plans de pensions són totalment voluntaris per regla general (l’estat no ens obliga a la seva contractació, però sí que es podria donar el cas que una entitat bancària instés a la seva contractació com a requisit per a la concessió d’una hipoteca, per exemple) i solen tenir avantatges fiscals com en la declaració de la renda, per exemple (reducció).
D’altra banda comentar que no substitueixen en cap cas el pagament de les cotitzacions de la Seguretat Social, ja que són conceptes diferents, però sí són complementaris, és a dir, no hi ha problema a obtenir a l’hora de jubilar-nos la prestació per jubilació que hem estat cotitzant per la Seguretat Social i també la pensió que ens correspongui per les aportacions que hem realitzat al nostre pla de pensions.
Subjectes
Partícip: són les persones en benefici de les quals es creen els plans de pensions, realitzin o no aportacions.
Beneficiari/s: que són les persones que es beneficien del pla de pensions. Poden ser els propis partícips o altres beneficiaris (com els hereus en cas de defunció, per exemple).
Promotor: pot ser qualsevol col·lectiu (empresa, sindicat…) que insti la creació del pla de pensions o participi en el seu desenvolupament.
Tipus
En funció de qui constitueixi el pla de pensions:
Plans de Pensions Individuals: estan promoguts per les entitats financeres i el partícip o titular del Pla de Pensions pot ser qualsevol persona física. Les aportacions no les pot realitzar el promotor, només el partícip. És el tipus més comú de plans de pensions.
Plans de Pensions d’Ocupació: són promoguts per l’empresa en la qual treballa el partícip. Les aportacions les poden fer tant el partícip, com l’empresa o només l’empresa, però mai el partícip sol. És molt habitual trobar aquesta figura com un benefici o complement salarial als empleats.
Plans d’Ocupació Associats: són promoguts per associacions, gremis, sindicats o altres agrupacions per als seus associats i membres. En aquest cas, igual que per als plans de pensions individuals, només poden realitzar aportacions els partícips.
En funció de les obligacions estipulades:
Pla d’aportació definida: són plans en els quals queda determinada l’aportació que es farà als mateixos, però la quantia de les prestacions no es coneix fins que es produeix la contingència (jubilació, defunció o invalidesa). S’inclouen els plans de pensions individuals, els plans de pensions d’ocupació i els d’ocupació associada.
Pla de prestació definida: són plans en els quals es coneix des del principi l’import de la prestació que es rebrà quan la contingència passi. S’inclouen els plans de pensions d’ocupació i els d’ocupació associada.
Pla mixt: són plans en els quals es produeixen les dues circumstàncies anteriors conjuntament. S’inclouen els plans de pensions d’ocupació i els d’ocupació associada.
En funció de l’estructura patrimonial del fons:
Renda fixa a curt termini: La durada de la cartera serà inferior o igual a 2 anys. Sense inversions de renda variable o derivats, exclusivament renda fixa.
Renda fixa a llarg termini: La durada de la cartera serà superior a 2 anys. Sense inversions de renda variable o derivats, exclusivament renda fixa.
Renda fixa mixta: són plans que han de tenir invertit menys del 30% de la cartera en actius de renda variable.
Renda variable mixta: són plans que tenen entre el 30% i 75% de la cartera invertida en actius de renda variable.
Renda variable: són plans on més del 75% de la cartera ha d’estar invertida en actius de renda variable.
Garantitzats: són plans amb una garantia externa atorgada per un tercer que assegura una rendibilitat concreta.
Esperem que aquesta informació et sigui molt útil.