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Tesorería

Tesorería es el área de una empresa en la que se gestionan las acciones relacionadas con las operaciones de flujos monetarios.

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Por tanto, el concepto de tesorería se entiende como el conjunto de actividades relacionadas con la contabilidad de la empresa en las que se tienen en cuenta los registros bancarios o de caja. Así, la tesorería revela directamente los pagos y los cobros de una empresa.

La tesorería en contabilidad

La tesorería y demás cuentas relacionadas se encuentran en el Grupo 5 → Subgrupo 57.

Las cuentas son:

  • 570. Caja, euros
  • 571. Caja, moneda extranjera

Que reflejan la disponibilidad de medios líquidos en caja y figurarán en el activo corriente del balance.

Las cuentas:

  • 572. Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros
  • 573. Bancos e instituciones de crédito c/c vista, moneda extranjera
  • 574. Bancos e instituciones de crédito, cuentas de ahorro, euros
  • 575. Bancos e instituciones de crédito, cuentas de ahorro, moneda extranjera

Que contendrán los saldos a favor de la empresa, en cuentas corrientes a la vista y de ahorro de disponibilidad inmediata en Bancos e Instituciones de Crédito.

Figurarán en el activo corriente del balance.

Y por último, la cuenta:

  • 576. Inversiones a corto plazo de gran liquidez

Que reflejan inversiones financieras convertibles en efectivo, con un vencimiento no superior a tres meses desde la fecha de adquisición, que no tengan riesgos significativos de cambio de valor y que formen parte de la política de gestión normal de la tesorería de la empresa.

Figurará en el activo corriente del balance.

Diferencia entre tesorería y contabilidad

Ambos conceptos están vinculados y frecuentemente se confunden, pero no son lo mismo.

La tesorería se encarga de gestionar los cobros y los pagos, y en cambio, la contabilidad se encarga de registrar los movimientos de entradas y salidas.

Esperamos que esta información te resulte muy útil.